現行NISAには5年間という非課税保有期間の限度があり、あっという間にこの期間は過ぎてしまいます。非課税期間終了後は自動的に課税口座に移管されるのですが、プレジデントオンラインに注意を促す記事が掲載されていました。
課税口座に移管された際には、その時点からの利益に対して20％分の課税が行われます。この課税を避けたい場合は、5年の非課税期間が終了するものは売却して、新NISAで買いなおす必要があります。
さらに記事を読んでいて驚いたのは、元本割れした状態で課税口座に移管されることです。現行NISAを使って200万円で投資をしていたものが150万円に値下がりしていた場合、課税口座へは150万円で移管されてしまいます。課税口座に移管後に株価が回復して、たとえ200万円になったとしても、利益50万円の20％分、つまり10万円が税金で消えてしまいます。現行NISAを使って200万円で買ったものが、課税口座に移って200万円に戻っただけなのに190万円になってしまうという罠があるとのことでした。これは怖いです。
現行NISAについては、これから5年間、毎年末に非課税期間の終了を迎えるものが出てきますが、毎年売却して新NISAの枠で購入しなおすという操作をすることが大切とのことでした。私の場合、楽天証券でNISA口座を作ってあるのですが、今年末に非課税期間が終了するものがあったので売却しておきました。2024年末に非課税期間が終了する分については現行NISAのままで様子を見るつもりです。
また、新NISAの積み立て予約もしておきました。楽天カードでの決済で、楽天オールカントリー株式インデックスファンドを予約してあります。
現行NISAと新NISA、それぞれの制度がそれなりに複雑で、さらに課税口座への移管が絡むと、さらに理解するのが大変です。最近では判りやすく解説したムック本も増えているので、どれか一冊、目を通しておこうと思っています。
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